Retos regulatorios frente a nuevas realidades: blockchain y criptomonedas

En los últimos 5 años se ha producido un interés excepcional sobre las monedas virtuales (criptodivisas, cryptocurrencies, monedas crípticas), entre las más conocidas Bitcoin, Ether, Litecoin y Dogecoin.  Según expertos, en la actualidad existen más de 1800 distintas monedas virtuales que han creado adicionalmente plataformas de intercambio denominadas “exchanges”. La moneda virtual más conocida, sin duda alguna, es Bitcoin, que tiene menos de una década de existencia y ha generado tanto interés que en total, se habla de un valor superior a los $100 mil millones de dólares. De la misma manera Ether, creada bajo el concepto abstracto llamado “White Paper”, basada en sistema algorítmico descentralizado mutó a un activo […]

Precios de Transferencia: una herramienta de control financiero tributario

El régimen de Precios de Transferencia suele ser muy útil para empresas multinacionales que realizan un volumen importante de sus operaciones con partes relacionadas. Sin embargo, su ámbito de aplicación y análisis debe ir más allá de un mero cumplimiento de una formalidad ante la Administración Tributaria. Los recientes cambios en materia de fiscalidad internacional respecto a la erosión de la base fiscal y traslado de beneficios (plan de acción BEPS[1]), han ocasionado un cambio total en el entorno del régimen de Precios de Transferencia:  la creación de valor en las organizaciones y otros factores determinan el margen de rentabilidad o precio que se debe establecer entre compañías relacionadas. Existen […]

El rol de los administradores de la compañía en la era del Compliance

Las buenas prácticas corporativas indican que las compañías deben actuar éticamente y en apego a las normas aplicables. Esto sirve para potenciar su crecimiento sostenido y evitar daños legales y reputacionales. Si una compañía no actúa de forma ética y en apego a la ley, es decir observando las buenas prácticas de Compliance, sus administradores, el personal y también las propias compañías se exponen a sanciones económicas y penales que incluyen multas, pérdida de libertad de las personas involucradas e incluso la disolución corporativa. Existen varias maneras para conseguir que las compañías actúen ética y legalmente. Entre estas, la más importante es la aplicación del concepto de “Tone at the […]

Peritaje de Parte: ¿cuál es el mejor perito para su juicio?

Entre las novedades que trajo consigo la publicación del Código Orgánico General de Procesos, encontramos los peritajes de parte. A diferencia de los peritajes del antiguo Código de Procedimiento Civil, actualmente cada parte puede ingresar en el proceso su propio peritaje para que acredite o respalde aquello que propone en un proceso judicial. Esto quiere decir que ya no es necesario pedirle al juez que designe un perito para que aclare la situación sobre la cual se litiga, sino que cada parte puede presentar de antemano el análisis de un experto en la materia, con la finalidad de legitimar su pretensión. No obstante, no toda persona puede ser perito en […]