Unidad Tributaria

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La Unidad Tributaria de PBP fusiona la práctica legal con la contable-financiera para dar una asesoría tributaria completa que brinda soluciones efectivas y aplicables y que considera las repercusiones en otras áreas, tales como laboral, corporativa y regulatoria.

Nuestro equipo está compuesto por abogados especializados en derecho tributario con profunda experiencia en estructuración y excelente recorrido y resultados en reclamos administrativos y litigios tributarios, y por financieros expertos en contabilidad, finanzas, planificación tributaria, Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y precios de transferencia, con excelente trayectoria en firmas auditoras y consultoras internacionales.

Este enfoque multidisciplinario nos permite:

  • Optimizar impuestos y estructuras, cumpliendo con la ley y minimizando riesgos.
  • Representar y defender a nuestros clientes en reclamos o litigios tributarios con una sólida argumentación contable y legal.

Al ser PBP una firma independiente, no afiliada a ninguna institución financiera o auditora, nuestra habilidad de prestar servicios integrales en el ámbito tributario no está restringida por ninguna regulación local o extranjera.*

Nuestro portafolio de servicios incluye:

  • Asesoría y planificación permanente en impuestos estatales y municipales.
  • Planificación tributaria e implementación de estructuras fiscalmente eficientes.
  • Asesoría en interpretación y aplicación de tratados para evitar la doble tributación internacional, en transacciones relacionadas con fusiones, adquisiciones y reestructuraciones empresariales.
  • Apoyo en la estructuración fiscal en el inicio de negocios.
  • Análisis y determinación de costos impositivos por transferencias de acciones y empresas.
  • Asesoría contable y financiera en aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera.

  • Revisión  de declaraciones de impuesto a la renta, impuesto al valor agregado, retenciones en la fuente y otras.
  • Evaluación integral de riesgos tributarios – auditoría tributaria.
  • Revisión periódica del cumplimiento de obligaciones fiscales (anuales, mensuales y/o semestrales).

  • Elaboración de la conciliación contable – tributaria.
  • Preparación de declaraciones de impuestos y anexos tributarios.
  • Elaboración de la declaración patrimonial.
  • Preparación y declaración de impuestos del personal expatriado y ejecutivos de alto nivel.
  • Registro de créditos externos en el Banco Central del Ecuador.
  • Revisión mensual de los estados financieros antes de su presentación al SRI.

  • Acompañamiento en la preparación de respuestas a autoridades fiscales sobre requerimientos de información o determinaciones tributarias. Patrocinio en litigios en vía administrativa y judicial.

  • Acompañamiento en la preparación y presentación de contratos de inversión
  • Preparación y trámite de devoluciones fiscales.

  • Preparación y revisión estratégica de declaraciones de impuesto a la renta y documentación comprobatoria.
  • Asesoría tributaria en relación con la interpretación y aplicación del régimen de precios de transferencia.
  • Análisis de los Anexos e Informe Integral de Precios de Transferencia.

  • Due Diligence de cumplimiento tributario-legal
  • Due Diligence de cumplimiento tributario-financiero
  • Due Diligence financiero-contable
  • Due Diligence de cumplimiento tributario–laboral

  • Análisis de las obligaciones tributarias de personas naturales.
  • Asesoría en planificación tributaria con relación al impuesto a las herencias, legados y donaciones.
  • Asesoría en la estructuración, modificación y eliminación de estructuras corporativas en el Ecuador y en el exterior.
  • Detección de riesgos tributarios offshore con el apoyo de firmas del exterior.
  • Acompañamiento y gestión de declaraciones patrimoniales.
  • Estrategias de sucesión empresarial familiar.
  • Acompañamiento y redacción de protocolos familiares.

  • Capacitación a ejecutivos y empleados adaptada al perfil de riesgo particular de la compañía.
  • Cursos abiertos sobre temas tributarios, legales y financieros.

  • Análisis de asuntos relacionados con tributos aduaneros e implicaciones fiscales del comercio exterior.

Lo que dicen de nosotros

Chambers Latin America

Según Chambers Latin America nuestros clientes opinan:

” Los  abogados de esta firma son sumamente buenos en asuntos tributarios; son muy experimentados y muy prácticos en su comprensión de las necesidades estratégicas del negocio en términos de pleno cumplimiento y costos óptimos.  Son excelentes.”

“Son muy oportunos en sus respuestas y muy profesionales.  Su trabajo es siempre de muy alto nivel.”

The Legal 500

“Con uno de los más grandes departamentos tributarios en el Ecuador, Pérez Bustamante & Ponce asesora a clientes de todos los sectores en planificación tributaria, cumplimiento de obligaciones tributarias y due diligence tributario. […]Juan Gabriel Reyes lidera el área y la asociada senior Carmen Simone Lasso es la persona clave de contacto para casos contencioso-tributarios.”

Latin Lawyer 250

“La responsabilidad por la práctica tributaria está en las seguras manos de Juan Gabriel Reyes, que ha sido descrito como uno de los mejores abogados tributarios del país, y María Rosa Guerra Durán. Están respaldados por un sólido equipo de 14 abogados y un grupo de profesionales del área financiera que conforman la unidad tributaria de la firma, que ha crecido considerablemente durante el último año. […]

 

Resolución No. 7 de la Superintendencia de Compañías, publicada en el Registro Oficial No. 564 de 26 de abril de 2002

SECCIÓN IV
PROHIBICIONES Y SANCIONES
Art. 9.- Las personas naturales o jurídicas calificadas para ejercer la función de auditoría externa están prohibidas de:
a) Formar parte de los organismos de administración y fiscalización de la compañía auditada;
b) Ser socios o accionistas de la compañía auditada;
c) Delegar el ejercicio de su cargo;
d) Representar a los accionistas o socios en juntas generales de la compañía auditada;
e) Desempeñar las funciones de contadores de las compañías auditadas;
f) Desempeñar y auspiciar, por sí o por interpuesta persona, las funciones de asesor legal de las compañías en general, aun cuando fueren sus auditores externos. Excepcionalmente pueden hacerlo en los casos señalados en el artículo 99 de la Ley de Régimen Tributario Interno y sus reglamentos; y
g) Prestar servicios de consultoría por sí o por interpuesta persona.

LEY SARBANES-OXLEY DE 2002

TÍTULO II—INDEPENDENCIA DEL AUDITOR

SEC. 201. SERVICIOS FUERA DEL ÁMBITO DE LA PRÁCTICA DE LOS AUDITORES.

(a) ACTIVIDADES PROHIBIDAS.— La Sección 10A de la Ley del Mercado de Valores de 1934 (15 U.S.C. 78j–1) es enmendada con la adición al final de lo siguiente:

‘‘(g) ACTIVIDADES PROHIBIDAS.—Con excepción de lo previsto en el literal (h), será ilegal que una firma de contadores públicos registrados (y cualquier persona relacionada de esa firma, en la medida en que la Comisión lo considere apropiado) que lleva a cabo, para cualquier emisor, cualquier auditoría requerida por este título o por las reglas de la Comisión bajo este título o, a partir de 180 días después de la fecha de inicio de las operaciones de la Junta de Vigilancia Contable de Compañías que Cotizan en Bolsa establecida de conformidad con la sección 101 de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002 (denominada en esta sección la “Junta”), las reglas de la Junta, preste a ese emisor, juntamente con la auditoría, cualquier servicio no relacionado con la auditoría, incluyendo:

‘‘(1) servicios de contabilidad u otros servicios relacionados con los registros contables o los estados financieros del cliente auditado;

‘‘(2) diseño e implementación de sistemas de información financiera;

‘‘(3) servicios de evaluación o valoración, opiniones de valor justo, o informes de contribuciones en especie;

‘‘(4) servicios actuariales;

‘‘(5) servicios de tercerización de auditoría interna;

‘‘(6) funciones gerenciales o de recursos humanos;

‘‘(7) servicios de intermediación o agencia, de asesoría de inversiones, o de banca de inversiones;

‘‘(8) servicios legales y servicios periciales no relacionados con la auditoría; y

‘‘(9) cualquier otro servicio que la Junta determine, mediante regulación, que es no permisible.