A continuación, encontrará un listado de los documentos que, de manera general, las compañías bajo el control y vigilancia de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros del Ecuador deberán remitir a ésta vía electrónica, durante el primer cuatrimestre del año.
- Estados financieros.
- Copia certificada del acta de la junta que aprobó los estados financieros.
- Informe o memoria presentado por el representante legal a la junta general de accionistas o socios.
- Informe del o los comisarios, del consejo de vigilancia u otro órgano de fiscalización interna, presentados a la junta general de accionistas o de socios, las compañías anónimas y las limitadas que han incorporado la existencia de comisario en su estatuto social.
- Copia legible del Registro Único de Contribuyentes (RUC) vigente.
- Nómina de accionistas o socios inscritos en el libro de acciones y accionistas o de participaciones y socios, a la fecha del cierre del estado financiero.
- Nómina de administradores y/o representantes legales con la indicación de los nombres y apellidos completos y denominación del cargo.
- Nómina de apoderados o representantes legales, según el caso, con la indicación de los nombres y apellidos completos y denominación del cargo.
- Informe de auditoría externa, en el caso de estar obligadas a contratarla.
- información sobre el número de personas ocupado en sus compañías, clasificándolas como: directivos; administrativos; de producción; otros.
Las sucursales de empresas extranjeras y de otras sociedades extranjeras organizadas como personas jurídicas y las asociaciones o consorcios que formen entre sí deberán remitir:
- Estados Financieros
- Informe de auditoría externa, en el caso de estar obligadas a contratarla.
- Nómina de apoderados o representantes legales, según sea el caso, con la indicación de los nombres y apellidos completos y denominación del cargo.
- Copia legible del Registro Único de Contribuyentes vigente.
Aquellas compañías obligadas, de conformidad con lo dispuesto en las Normas para la Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, deberán anexar al informe anual de auditoría, el informe de verificación y grado de cumplimiento de las políticas, procedimientos y mecanismos internos implementados por dichos sujetos obligados
Los grupos económicos establecidos y los directa o indirectamente propietarios de más de la mitad del poder de voto de subsidiarias extranjeras y nacionales que ejercen control sobre estas, están obligados a presentar los estados financieros consolidados. Además, deberán enviar por separado, los estados financieros auditados de la controladora y los estados financieros de cada una de las subsidiarias.
Recordamos que existirán casos en los que no se requiera alguno de estos documentos o que se requiera de documentos adicionales según la actividad y el tipo de compañía.
Consejo Editorial
